국민연금 납부예외 신청 조건 및 추후납부 장단점 분석

NATIONAL PENSION GUIDE

소득이 없어 보험료를 내기 어렵다면 납부예외를 신청할 수 있지만 그 기간은 가입기간에 자동으로 포함되지 않습니다

추후납부는 비어 있는 가입기간을 나중에 채울 수 있는 제도이며 2026년에는 현재 보험료 수준과 최대 119개월 한도를 함께 따져봐야 합니다

국민연금 보험료가 부담된다고 무조건 납부예외가 되는 것은 아닙니다. 지역가입자가 사업중단이나 실직 등으로 소득이 없어 보험료를 납부하기 어려운 경우 신청을 통해 납부예외를 적용받을 수 있습니다. 납부예외 기간에는 당장 보험료 부담이 없어지지만 가입기간으로 산입되지 않으며, 일정한 요건을 충족하면 나중에 추후납부를 통해 해당 기간을 가입기간으로 복원할 수 있습니다.

📌 납부예외 조건 🗓️ 추납 최대 119개월 💰 일시납·최대 60회 분할

납부예외

EXEMPTION

소득 없는 기간
신청을 통한 적용

119개월

MAX PERIOD

추납 신청 한도
10년 미만 범위

60회

INSTALLMENT

분할납부 가능
분할이자 발생

120개월

PENSION PERIOD

노령연금 핵심 기준
가입기간 점검 중요

📋 목차

1. 국민연금 납부예외 신청 조건
2. 납부예외 기간과 가입기간의 관계
3. 추후납부 대상과 최대 119개월 기준
4. 추후납부 보험료 계산과 신청 시점
5. 추후납부의 장점과 단점 비교
6. 추납 전 반드시 계산해야 할 항목
7. 국민연금 납부예외·추납 자주 묻는 질문
8. 납부예외와 추후납부 핵심 요약

국민연금 납부예외 신청 조건

납부예외는 국민연금 가입자라는 지위를 무조건 없애는 제도가 아닙니다. 국민연금 가입대상자가 사업중단이나 실직 등으로 소득이 없어 보험료를 납부하기 어려운 기간에 신청을 통해 보험료 납부를 예외로 인정받는 제도입니다. 국민연금공단도 지역가입자가 소득활동에 종사하지 않는 등의 사유로 보험료를 납부할 수 없다면 납부예외를 신청할 수 있다고 안내하고 있습니다.

 

따라서 단순히 생활비가 많이 들어간다거나 다른 대출을 갚고 있어 보험료가 부담스럽다는 사정만으로 임의로 보험료 납부를 멈추는 것과는 구별해야 합니다. 납부예외는 소득이 없는 등의 인정사유가 있고 필요한 신고 또는 신청절차를 거쳐야 합니다. 가입대상인데 신고하지 않으면 사유발생일을 기준으로 소급해 가입처리될 가능성도 있으므로 고지서를 무시하는 방식으로 대응해서는 안 됩니다.

 

대표적인 상황은 실직이나 사업중단처럼 소득활동이 중단된 경우입니다. 지역가입자가 소득이 없는 상태가 됐다면 현재 자격과 소득상황을 확인한 뒤 납부예외 가능 여부를 확인하는 것이 좋습니다. 학생이나 군인 등도 연령과 과거 가입이력, 소득 여부에 따라 가입대상과 적용방법이 달라질 수 있으므로 단순히 직업명만으로 판단하면 안 됩니다.

 

국민연금에서 말하는 소득에는 근로소득뿐 아니라 사업소득과 농업·임업·어업소득 등이 포함될 수 있습니다. 전업주부나 학생이라는 신분만으로 소득이 없다고 단정할 수도 없습니다. 실제 소득활동 여부를 기준으로 가입관계를 확인해야 하며, 소득이 다시 발생하면 납부재개 절차가 필요할 수 있습니다.

 

사업장가입자는 지역가입자와 적용방식이 같다고 생각하지 않는 것이 좋습니다. 휴직 등 특정 사유에 따라 사업장을 통한 납부예외 신고가 이뤄지는 경우가 있으므로 근로자가 개인적으로 지역가입자와 같은 방식으로 처리한다고 생각하면 혼동이 생길 수 있습니다. 퇴직으로 사업장가입자 자격을 잃었다면 이후 지역가입 여부와 소득상태를 다시 확인하게 됩니다.

상황	확인 포인트
실직	현재 소득과 가입자격 확인 후 납부예외 검토
사업중단	실제 소득활동 중단 여부 확인
무소득	지역가입 상태와 예외 사유 확인
휴직	사업장 신고 대상 여부와 사유 확인
소득 재발생	납부재개 및 현재 보험료 확인

📌 핵심: 납부예외는 국민연금을 탈퇴하는 절차가 아니라 소득이 없는 등의 사유가 있는 기간 동안 보험료 납부를 예외로 인정받는 제도입니다. 보험료를 임의로 미납하는 것과 구별해야 합니다.

납부예외 기간과 가입기간의 관계

납부예외의 가장 큰 장점은 소득이 끊긴 시기에 당장의 국민연금 보험료 부담을 줄일 수 있다는 점입니다. 하지만 보험료를 납부하지 않는 기간이므로 그 기간이 노령연금 산정을 위한 가입기간에 그대로 포함되는 것은 아닙니다. 이 부분을 모르고 몇 년 동안 납부예외 상태를 유지하다가 연금 수령시점에 가까워져 가입기간이 부족하다는 사실을 확인하는 경우를 주의해야 합니다.

 

노령연금에서는 가입기간 10년, 즉 120개월이 매우 중요한 기준입니다. 납부예외 기간이 길어져 실제 보험료를 납부한 가입기간이 120개월에 미달한다면 향후 노령연금 수급요건을 충족하는 데 영향을 줄 수 있습니다. 반대로 이미 120개월을 충분히 넘겼더라도 가입기간은 연금액 계산에 영향을 미치므로 납부예외 기간을 추납으로 채울지 검토할 이유가 있습니다.

 

예를 들어 지금까지 실제 보험료를 낸 기간이 105개월이고 과거 납부예외 기간이 24개월 있다고 가정해 볼 수 있습니다. 단순히 납부예외 기간이 존재한다는 이유만으로 가입기간이 129개월이 되는 것은 아닙니다. 인정 가능한 기간에 대해 추납을 신청하고 보험료를 실제 납부해야 그 납부개월만큼 가입기간이 추가로 인정되는 구조입니다.

 

이 때문에 납부예외 신청을 할 때부터 과거 가입기간을 한 번 확인해 두는 것이 좋습니다. 당장은 보험료를 내지 않는 것이 필요하더라도 향후 소득이 회복되면 몇 개월 정도를 추납해야 120개월을 충족할 수 있는지 계획할 수 있습니다. 납부예외를 선택하는 순간 반드시 추납까지 해야 하는 것은 아니므로 현재 현금흐름과 장기 연금계획을 분리해서 판단하면 됩니다.

 

또한 소득이 다시 생겼는데도 납부예외 상태가 자동으로 영구 유지된다고 생각하면 안 됩니다. 가입자의 소득상황과 자격이 변하면 납부재개가 필요한지 확인해야 합니다. 이후 추납을 생각하고 있다면 현재 국민연금에 소득신고를 하거나 임의가입 또는 임의계속가입 중이어야 한다는 추납 신청자격도 함께 기억해 둘 필요가 있습니다.

구분	현재 보험료	가입기간 반영
정상 납부	납부	납부기간 반영
납부예외	예외기간 미납	그대로는 미산입
추후납부 완료	추납보험료 납부	납부개월 추가 인정
단순 미납	체납 가능	납부예외와 다름

🧮 납부예외 전에 확인할 세 가지

현재 가입기간 실제 인정된 가입개월 수를 확인합니다.
120개월까지 남은 기간 노령연금 최소 가입기간과 비교합니다.
과거 납부예외 기간 향후 추납 가능한 기간이 있는지 확인합니다.

💡 납부예외는 당장 현금흐름이 어려울 때 유용하지만 예외기간 자체가 자동으로 가입기간이 되는 것은 아닙니다. 장기간 납부예외를 계획한다면 현재까지 인정된 가입개월을 먼저 확인하는 것이 좋습니다.

추후납부 대상과 최대 119개월 기준

추후납부는 흔히 ‘추납’이라고 부릅니다. 과거에 국민연금 보험료를 납부하지 못했던 특정 기간에 대해 현재 시점의 보험료를 기준으로 나중에 납부할 기회를 주고, 실제 납부한 개월만큼 국민연금 가입기간을 추가로 인정하는 제도입니다. 의무적으로 해야 하는 제도가 아니며 본인의 가입이력과 노후계획을 고려해 선택할 수 있습니다.

 

대표적인 추납 대상은 사업중단이나 실직 등으로 보험료를 납부할 수 없어 정식으로 납부예외가 적용됐던 기간입니다. 이 밖에도 보험료를 한 달 이상 납부한 이후 일정한 사유로 적용제외됐던 기간 가운데 법에서 정한 기간이 포함될 수 있습니다. 무소득배우자나 기초생활보장 수급자 등의 적용제외 기간도 각 제도별 기준시점 이후의 기간인지 확인해야 합니다.

 

1988년 1월 1일 이후의 군복무 기간도 일정한 요건에서 추납 대상이 될 수 있습니다. 다만 군인연금 가입기간이나 다른 공적연금의 가입기간에 이미 포함된 사병 복무기간 등은 제외될 수 있습니다. 군복무 추납을 신청할 때는 병적증명서 또는 병역사항이 포함된 주민등록초본 등 추가 증빙이 필요할 수 있습니다.

 

현재 추납은 대상기간이 아무리 길더라도 군복무기간을 포함해 최대 119개월까지만 신청할 수 있습니다. 과거 납부예외 기간이 12년이라고 해서 12년 전체를 한꺼번에 추납할 수 있는 것은 아닙니다. 자신의 가입이력에서 실제 추납 대상기간이 몇 개월인지와 119개월 한도가 어떻게 적용되는지를 먼저 확인해야 합니다.

 

추납 신청 시점도 중요합니다. 추납은 현재 국민연금에 소득신고를 하고 있거나 임의가입 또는 임의계속가입 중인 경우 신청할 수 있습니다. 과거에 납부예외 기간이 있다는 사실만으로 언제든 자격과 관계없이 신청할 수 있는 것은 아닙니다. 자격을 상실하면 새롭게 추납을 신청할 수 없으므로 은퇴 직전에 몰아서 처리하려는 계획은 현재 자격을 먼저 확인해야 합니다.

 

추납 신청에는 혼인관계증명서 상세본처럼 혼인이력을 확인할 수 있는 서류가 기본적으로 요구됩니다. 비대면 신청에서도 관련 파일을 첨부해야 처리되는 구조이며 과거 이혼·사별 이력이나 군복무, 18세 미만 사업장가입 적용제외 기간 등 신청기간의 성격에 따라 추가 증빙자료가 필요할 수 있습니다.

🗓️ 추납 대상 확인 네 단계

가입이력 확인 과거 실제 보험료 납부기간을 확인합니다.
예외기간 확인 납부예외 또는 법정 적용제외 기간을 찾습니다.
신청자격 확인 현재 소득신고 또는 임의·임의계속가입 상태인지 봅니다.
119개월 확인 추납 대상 중 실제 신청할 개월을 결정합니다.

추납 후보 기간	핵심 요건	추가 확인
납부예외	실직·사업중단 등	공단 가입이력
적용제외	법에서 정한 기간	과거 보험료 납부이력
군복무	1988년 이후 대상기간	타공적연금 중복 여부

💡 119개월은 누구나 채울 수 있는 보너스 기간이 아닙니다. 본인에게 실제로 인정되는 납부예외·적용제외·군복무 등의 대상기간이 있어야 하며 그 범위 안에서 최대 119개월까지 신청할 수 있습니다.

추후납부 보험료 계산과 신청 시점

추납을 검토할 때 가장 중요한 부분은 과거에 내지 않았던 보험료를 당시 금액 그대로 납부하는 제도가 아니라는 점입니다. 2026년 현재 추납보험료는 신청일이 속하는 달의 기준소득월액과 납부기한이 속하는 달에 적용되는 보험료율을 기준으로 계산한 월 보험료에 추납하려는 개월 수를 곱해 산정합니다. 따라서 현재 기준소득월액이 높다면 추납에 필요한 총금액도 커질 수 있습니다.

 

2026년부터 국민연금 보험료율이 단계적으로 조정되는 제도변화가 시행됐기 때문에 과거에 알고 있던 9%만을 고정해서 추납비용을 계산하면 실제 고지금액과 차이가 날 수 있습니다. 추납보험료 산정에서는 납부기한이 속한 달의 보험료율이 적용되므로 신청 당시 공단에서 산출하는 실제 예상보험료를 확인하는 것이 중요합니다.

 

예를 들어 설명을 단순화하기 위해 현재 적용되는 월 연금보험료가 15만원이고 추납하려는 기간이 60개월이라고 가정하면 기본적인 총액의 감각은 900만원 수준입니다. 실제 추납보험료는 본인의 기준소득월액과 해당 시점의 보험료율, 가입형태 등에 따라 계산되므로 이 예시는 제도를 이해하기 위한 단순 계산일 뿐 실제 고지액을 의미하지 않습니다.

 

금액이 크다면 일시납만 가능한 것은 아닙니다. 국민연금공단은 추납보험료를 전액 한 번에 납부하거나 월 단위로 최대 60회까지 분할해 납부할 수 있도록 하고 있습니다. 다만 분할납부를 선택하면 1년 만기 정기예금 이자율을 적용한 분할납부이자가 가산되므로 단순히 납부기간만 길어지는 것이 아니라 총 부담액에도 차이가 생길 수 있습니다.

 

추납을 신청하면 일반적으로 신청한 달의 다음 달에 고지서가 발송되고 해당 월 말일까지 납부하게 됩니다. 한꺼번에 큰돈을 납부할 계획이라면 비상자금이나 주거비, 대출상환 계획을 먼저 확인하는 것이 좋습니다. 연금 가입기간을 늘리는 장점이 있더라도 당장 필요한 생활자금을 모두 추납에 사용하는 것은 별도의 재무위험을 만들 수 있습니다.

💰 추납비용을 좌우하는 네 가지

기준소득월액 신청 시점의 소득기준이 보험료 계산에 영향을 줍니다.
보험료율 납부기한이 속하는 달에 적용되는 보험료율을 확인합니다.
추납개월 실제 선택한 대상개월이 많을수록 총액이 커집니다.
분할납부 최대 60회가 가능하지만 분할이자가 추가됩니다.

⚠️ 과거 월 보험료를 그대로 다시 내는 방식이 아닙니다

예전에 납부예외 당시 월 보험료가 저렴했다는 이유로 그 금액에 추납개월을 곱하면 실제 추납보험료와 달라질 수 있습니다. 현재의 기준소득월액과 납부기한의 보험료율이 중요하므로 신청 전에 실제 예상액을 조회해야 합니다.

💡 추납은 ‘가능한 개월을 전부 채울 것인가’보다 현재 가입기간, 120개월 충족 여부, 예상연금 증가액, 추납보험료, 현재 현금여력을 한꺼번에 비교하는 것이 핵심입니다.

추후납부의 장점과 단점 비교

추납의 가장 분명한 장점은 과거의 빈 가입기간을 실제 가입기간으로 채울 수 있다는 점입니다. 특히 현재 인정된 가입기간이 노령연금 수급에 필요한 120개월보다 부족한 사람에게는 의미가 큽니다. 예를 들어 가입기간이 112개월이고 인정 가능한 추납기간이 충분하다면 필요한 기간을 채워 최소 가입기간 충족을 검토할 수 있습니다.

 

이미 120개월을 넘긴 사람도 추납을 검토할 수 있습니다. 국민연금은 가입기간이 연금액 계산에 영향을 주기 때문에 인정되는 가입기간이 늘어나면 향후 연금액 증가에 도움이 될 수 있습니다. 2026년부터 소득대체율 관련 제도도 변경됐으므로 오래전에 계산한 예상연금액만 보지 말고 현재 기준의 예상연금액을 다시 확인하는 것이 좋습니다.

 

또 다른 장점은 반드시 119개월 전체를 한꺼번에 선택해야 하는 것이 아니라 본인의 추납대상기간 범위에서 필요한 개월을 선택할 수 있다는 점입니다. 120개월을 채우는 것이 우선이라면 필요한 기간을 중심으로 검토하고, 이미 가입기간이 충분하다면 추가 납부비용과 예상연금 증가액을 비교하는 방식으로 접근할 수 있습니다.

 

반면 가장 큰 단점은 목돈 부담입니다. 추납기간이 길고 현재 기준소득월액이 높다면 수백만원에서 그 이상의 자금이 필요할 수 있습니다. 분할납부가 가능하더라도 최대 60회 분할에는 이자가 붙습니다. 당장 고금리 부채가 있거나 비상자금이 부족한 가구라면 추납 자체의 장점만 보고 현금을 과도하게 투입하지 않는 것이 중요합니다.

 

추납한 돈을 일반 적금처럼 필요할 때 마음대로 인출할 수 없다는 점도 고려해야 합니다. 국민연금은 노후소득보장을 위한 사회보험이므로 금융상품의 예금잔액과 같은 방식으로 접근하면 판단이 왜곡될 수 있습니다. 추납 이후 실제 연금수령까지 상당한 기간이 남았다면 그동안 사용할 수 없는 자금의 기회비용도 생각해야 합니다.

 

결국 추납이 유리한지 여부는 개인별로 달라집니다. 나이와 기존 가입기간, 추납 가능기간, 현재 보험료, 향후 가입 예상기간, 연금 개시시점, 다른 노후자산과 현금흐름을 함께 봐야 합니다. 특히 120개월을 채우기 위한 추납과 이미 장기간 가입한 사람이 연금액을 추가로 높이기 위한 추납은 목적 자체가 다르므로 같은 기준으로 판단하기 어렵습니다.

추납 장단점 네 단계 분석

가입기간 납부한 개월만큼 국민연금 가입기간을 추가로 인정받을 수 있습니다.

연금수급 120개월이 부족한 경우 최소 가입기간 충족에 활용할 수 있습니다.

자금부담 현재 보험료를 기준으로 계산돼 목돈이 커질 수 있습니다.

유동성 납부한 자금을 일반 예금처럼 자유롭게 회수하는 구조가 아닙니다.

⚠️ 매우 중요: ‘추납하면 무조건 이득’이라는 방식으로 판단하지 않는 것이 좋습니다. 실제 추납보험료와 추납 전후 예상 노령연금액을 각각 조회한 뒤 현재 생활자금과 비교해야 개인에게 의미 있는 판단이 가능합니다.

추납 전 반드시 계산해야 할 항목

추납을 결정하기 전에 가장 먼저 확인할 숫자는 지금까지의 국민연금 가입기간입니다. 현재 가입기간이 120개월보다 짧은 사람은 앞으로 정상적으로 납부할 기간까지 함께 계산해야 합니다. 예를 들어 현재 110개월이더라도 앞으로 직장에서 수년간 계속 국민연금을 낼 예정이라면 당장 10개월을 추납해야만 노령연금을 받을 수 있는 상황은 아닐 수 있습니다.

 

두 번째는 실제 추납 가능개월입니다. 납부하지 않은 모든 기간이 추납 대상이 되는 것이 아니므로 공단의 가입이력에서 대상기간을 확인해야 합니다. 과거 단순 체납기간과 정식 납부예외 기간을 혼동해서는 안 됩니다. 적용제외 기간 역시 법에서 정한 사유와 시점에 해당하는지를 확인해야 합니다.

 

세 번째는 추납보험료 총액입니다. ‘한 달 보험료 × 원하는 개월’의 감각으로 대략적인 규모를 파악할 수 있지만 실제 고지액은 현재 적용되는 기준소득월액과 납부기한의 보험료율 등에 따라 산정됩니다. 임의가입자의 추납보험료 산정에는 별도의 상한 규정도 있으므로 현재 가입형태까지 확인해야 정확합니다.

 

네 번째는 추납 전후 예상연금액입니다. 추납에 1천만원이 필요하다고 가정했을 때 단순히 ‘연금이 늘어난다’는 설명만으로는 충분하지 않습니다. 추납하지 않았을 때 예상되는 월 연금액과 원하는 개월을 추납했을 때 예상되는 연금액 차이를 확인해야 합니다. 이 차이를 보면 본인이 부담할 목돈과 노후 현금흐름의 변화를 구체적으로 비교할 수 있습니다.

 

다섯 번째는 현재 재무상태입니다. 추납은 노후를 위한 선택이지만 현재 생활이 불안정해질 정도로 현금을 사용하는 것은 별도의 문제가 됩니다. 비상생활비가 부족하거나 단기간에 주택자금이 필요하거나 높은 금리의 부채를 상환해야 한다면 추납의 경제성을 다른 자금계획과 함께 비교할 필요가 있습니다.

 

마지막은 신청시기와 현재 자격입니다. 추납은 국민연금에 소득신고를 하고 있거나 임의가입·임의계속가입 중인 사람이 신청할 수 있으므로 연금 수령 직전에 생각났다고 언제나 신청할 수 있는 것은 아닙니다. 자격을 상실한 뒤에는 새 추납 신청이 제한되므로 장기적으로 추납을 계획한다면 현재 가입상태를 먼저 확인하는 것이 중요합니다.

점검항목	확인할 숫자	판단 목적
가입기간	현재 인정개월	120개월과 비교
추납기간	가능개월	119개월 한도 확인
추납비용	총 고지 예상액	현금부담 확인
예상연금	추납 전후 월액	연금 증가효과 비교

📌 가장 실용적인 비교는 ① 현재 가입개월 ② 추납 가능개월 ③ 원하는 개월의 추납보험료 ④ 추납 전 예상연금 ⑤ 추납 후 예상연금을 한 장에 적어 보는 것입니다. 국민연금공단 고객센터는 국번 없이 1355로 안내되고 있습니다.

국민연금 납부예외·추납 자주 묻는 질문

Q. 실직하면 국민연금이 자동으로 납부예외 처리되나요?

납부예외는 신청사항이므로 단순히 소득이 없어졌다고 무조건 자동 적용된다고 생각해서는 안 됩니다. 퇴직 이후 자신의 가입자격을 확인하고 소득이 없어 보험료 납부가 어렵다면 납부예외 신청 가능 여부를 확인해야 합니다. 사업장가입 상태에서 휴직하는 경우 등은 사업장을 통한 신고절차가 적용될 수 있습니다.

Q. 납부예외 기간도 국민연금 가입기간에 들어가나요?

납부예외 기간은 보험료를 납부하지 않으므로 그대로는 가입기간에 산입되지 않습니다. 이후 추납 대상에 해당하고 신청자격을 갖춘 상태에서 추납보험료를 실제 납부하면 납부한 개월만큼 가입기간으로 추가 인정받을 수 있습니다.

Q. 과거에 못 낸 국민연금을 전부 추납할 수 있나요?

아닙니다. 단순히 보험료를 내지 않았던 모든 기간이 추납 대상이 되는 것은 아닙니다. 사업중단·실직 등에 따른 납부예외 기간과 법에서 인정하는 적용제외 기간, 일정한 군복무 기간 등이 대상이며 현재는 대상기간 범위에서 최대 119개월까지 신청할 수 있습니다.

Q. 추납보험료는 과거 당시 보험료로 계산하나요?

과거 납부예외 당시의 월 보험료를 그대로 적용하는 방식이 아닙니다. 2026년 현재 추납보험료는 신청일이 속한 달의 기준소득월액과 납부기한이 속한 달의 보험료율을 기준으로 산정되는 구조입니다. 실제 신청 전 예상 추납보험료를 확인하는 것이 좋습니다.

Q. 추납은 한꺼번에 내야 하나요?

일시납뿐 아니라 금액이 큰 경우 월 단위 최대 60회까지 분할납부가 가능합니다. 다만 분할납부에는 1년 만기 정기예금 이자율을 적용한 분할납부이자가 가산됩니다. 분할 횟수가 많다면 월 부담뿐 아니라 총 납부액도 함께 확인해야 합니다.

납부예외와 추후납부 핵심 요약

항목	핵심 내용
납부예외	소득이 없는 등의 사유로 신청
가입기간	납부예외 기간은 그대로는 미산입
추납	대상기간 보험료를 나중에 납부해 가입기간 추가
신청한도	대상기간 범위에서 최대 119개월
신청자격	소득신고 또는 임의·임의계속가입 중 확인
보험료	현재 기준소득월액과 납부기한 보험료율 반영
분할납부	최대 60회 가능하며 분할이자 가산
장점	가입기간 확보와 연금액 증가 가능
주의점	목돈·유동성·현재 재무상태를 함께 비교

국민연금 납부예외는 실직이나 사업중단 등으로 소득이 없어 보험료 납부가 어려운 시기에 활용할 수 있지만, 납부예외 기간은 보험료를 내지 않기 때문에 그 자체로 국민연금 가입기간에 산입되지 않는다는 점을 먼저 이해해야 합니다. 이후 소득이 회복되고 추납 신청자격을 갖추면 인정되는 과거 기간에 대해 추후납부를 신청할 수 있으며 현재는 군복무기간을 포함해 최대 119개월 한도가 적용됩니다. 추납보험료는 과거 보험료가 아니라 현재 기준소득월액과 납부기한이 속한 달의 보험료율 등을 토대로 산정되고, 일시납 또는 최대 60회 분할납부가 가능합니다. 따라서 현재 가입기간이 120개월에 얼마나 부족한지, 앞으로 정상 납부할 기간이 얼마나 남았는지, 추납 전후 예상연금액이 얼마나 달라지는지, 실제 추납비용을 감당할 현금여력이 있는지를 함께 비교하는 것이 가장 중요합니다. 추납은 강제사항이 아니므로 가능한 기간을 무조건 모두 채우기보다 자신의 연금수급 계획과 현재 재무상태에 맞춰 신청개월을 정하는 방식이 합리적입니다.